很多小微企业主因为不了解政策，确实多交了不少“冤枉钱”。把该享的优惠享到位，就等于赚到了利润。
以下是当前针对小微企业最主要的3个税收优惠政策，各位老板一定要收藏并对照自查：
政策一：增值税减免（小规模纳税人）
这是针对“增值税”的优惠，直接减少你每季度要交的税款。
核心政策：小规模纳税人，适用 3% 征收率的业务（目前大部分小规模业务都属此类），月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元），免征增值税。
【关键点提醒】
开具 增值税普通发票，享受免税。
如果客户要求你开具 增值税专用发票，那么这张专票的税额是需要正常缴纳的，并且会占用你的免税额度。例如，你季度开了29万的普票，又开了2万的专票，那么29万普票免税，2万专票需缴税。
针对对象：必须是小规模纳税人。如果你的公司是一般纳税人，则不适用此条。
销售额计算：是按所有不含税销售收入合计计算，不是按单张发票计算。
开票类型：
老板行动：立刻检查自己公司是否为小规模纳税人，并核对上一个季度的销售额。如果季度在30万以内，确保申报免税。
政策二：企业所得税优惠（小微利企业）
这是针对“企业所得税”的优惠，直接影响你公司最终利润要交的税。
核心政策：对小型微利企业，年应纳税所得额（可简单理解为税务口径的利润）不超过300万元的部分，实施分段减按优惠。
年应纳税所得额 ≤ 100万元的部分：减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。实际税负仅为 5%！
100万元 < 年应纳税所得额 ≤ 300万元的部分：减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。实际税负为 10%！
【关键点提醒】
从事国家非限制和禁止行业。
年度应纳税所得额 ≤ 300万元。
从业人数 ≤ 300人。
资产总额 ≤ 5000万元。
“小型微利企业”标准（必须同时满足）：
绝大多数初创和小微企业都符合这个标准！
如果你的利润超过300万，就不再享受优惠，需按全额缴纳25%的企业所得税。
老板行动：粗略估算公司今年的利润水平。如果预计利润接近300万，可以考虑在年底前通过合规方式（如适当增加采购、发放年终奖等）进行筹划，尽量享受低税率优惠。
政策三：附加税费减免
这是增值税的“附带税”，只要增值税免了，它也跟着免。
核心政策：通常包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。只要你的增值税享受了免税（如政策一），那么这些附加税费也相应免征。
【关键点提醒】：这个政策是自动伴随增值税优惠的，无需额外申请，但要知道有这笔钱省下了。
总结与核心建议
身份定位：首先明确你的公司是小规模纳税人还是一般纳税人。小规模纳税人重点关注增值税优惠（政策一），一般纳税人则无法享受政策一。
利润规划：无论哪种纳税人，只要符合“小型微利企业”标准，都能享受巨大的企业所得税优惠（政策二）。这是省税的大头！
合规是前提：免税≠不申报！ 即使当期销售额为零，也必须按时完成税务申报，否则会有罚款风险。
咨询专业人士：税收政策细节繁多且可能更新，最稳妥的做法是与你的会计或代理记账公司深入沟通，确保每项政策都应享尽享。
各位老板，赚钱不易，别再因为不了解政策而把利润白白交给税务局了。赶紧转发给您的财务人员，一起核对一下吧！
