一、公司需要申报的税种

（一）增值税

自2016年5月1日营改增后，增值税成为全国99%的企业需要缴纳的流转税税种。对于小规模纳税人来说，有一项优惠政策：当小规模纳税人的月销售额不超过3万，季度销售不超过9万，可以免交增值税，但这并不意味着其他税种的税款可以免缴。

（二）企业所得税

除了个人独资企业和合伙企业的公司类型以外，其它企业都需要缴纳企业所得税。企业应缴纳所得税额 = 当期应纳税所得额×适用税率，通常一般企业所得税率是25%，一些企业（如高新技术企业、小型微利企业等）按规定有相应的优惠政策。

（三）个人所得税

企业员工工资，个体工商户、个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得都是个人所得税征缴范围。

（四）印花税

对于企业申报纳税来说虽然不多，但却是非常重要的调节税种，按照《印花税暂行条例实施细则》，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经财政部确定征税的其他凭证征税。

（五）附加税

一般有城市维护建设税、教育附加费、地方教育附加费等。一般对于城市维护建设税来说，企业只要缴纳增值税、消费税中其中任一一种税种都要缴纳城市维护建设税。

（六）非居民企业所得税

对在中国境内未设立常设机构但有来源于中国境内所得的外国企业征收，分为季度和年度申报。

二、各税种申报期限

（一）营业税（目前已营改增，但相关纳税期限可做参考）

纳税期限核定营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者是1个季度。纳税人的具体纳税期限，是由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小来分别核定的；如果不能按照固定期限纳税的，则可以按次纳税。

纳税申报期限纳税人以1个月或者是1个季度为一个纳税期的，要自期满之日起15日之内申报纳税；以5日、10日或者是15日为一个纳税期的，自期满之日起5日之内预缴税款，于次月1日起15日之内申报纳税并结清上月应纳税款。

（二）企业所得税

分月或分季预缴企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

年度汇算清缴企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

特殊情况如果企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日之内，要向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理之前，就其清算所得并向税务机关申报并且依法缴纳企业所得税。

（三）增值税

小规模纳税人免税情况的申报期限（参考）小规模纳税人月销售额不超过3万、季度销售额不超过9万时可免交增值税，但仍需按规定进行申报（具体申报期限需遵循当地税务机关规定，未查询到确切统一的期限说明针对此情况的特殊申报期限）。

一般申报期限原则（参考其他税种类似情况推测）以1个月为一期纳税的，于期满后十五日内申报；以一天、三天、五天、十天、十五天为一期纳税的（假设存在这种情况），自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十五日内申报并结算上月应纳税款（此为根据类似税种纳税期限的推测，实际以当地税务机关规定为准）。

（四）个人所得税

工资薪金所得等按月预扣预缴通常企业员工工资薪金所得等按月由企业进行预扣预缴，次月15日内申报解缴税款（具体可能因地区和政策存在一定差异，以当地税务机关规定为准）。

其他所得申报期限（个体工商户生产经营所得等）个体工商户生产经营所得等按年计算，分月或者分季预缴，纳税人应当在月度或者季度终了后15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补（不同情况申报期限可能有调整，以当地税务机关规定为准）。

（五）印花税

一般情况通常在应税凭证书立或领受时即应贴花完税，具体纳税申报期限遵循当地税务机关规定（未查询到全国统一明确针对申报期限的详细规定）。

（六）附加税（以城市维护建设税为例）

申报期限跟随主税（增值税、消费税）由于城市维护建设税是以增值税、消费税为计税依据，其申报期限通常跟随增值税、消费税的申报期限（例如增值税按月申报，城市维护建设税也按月申报，具体以当地税务机关规定为准）。

（七）非居民企业所得税

季度申报按季度申报时，应当在季度终了之日起一定期限内申报（具体期限未查询到确切数字，以当地税务机关规定为准）。

年度申报在年度终了后也需按规定期限申报（具体期限未查询到确切数字，以当地税务机关规定为准）。

需要注意的是，纳税申报期限如遇公休假日可以顺延。纳税人、扣缴义务人、代征人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表、委托代征税款报告表确有困难，需要延期的，应当在规定的申报期限内向主管国家税务机关提出书面延期申请，经主管国家税务机关核准，在核准的期限内办理。纳税人、扣缴义务人、代征人因不可抗力情形，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款或委托代征税款报告的，可以延期办理。但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管国家税务机关报告。